11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind die für die einzelnen Länder erwarteten tatsächlichen Steuern auf Einkommen und Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen ausgewiesen.
Mio. € |
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2015/16 |
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2016/17 |
Tatsächliche Steuern |
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271 |
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222 |
davon Deutschland |
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(32) |
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(27) |
davon international |
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(239) |
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(195) |
davon Steueraufwand/-ertrag der laufenden Periode |
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(316) |
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(217) |
davon Steueraufwand/-ertrag aus Vorperioden |
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(−45) |
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(5) |
Latente Steuern |
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104 |
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82 |
davon Deutschland |
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(77) |
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(1) |
davon international |
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(27) |
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(81) |
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375 |
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304 |
Der Ertragsteuersatz der deutschen Gesellschaften von METRO setzt sich zusammen aus dem Körperschaftsteuersatz von 15,00 % zuzüglich Solidaritätszuschlag von 5,50 % sowie dem Gewerbesteuersatz von 14,70 % bei einem durchschnittlichen Hebesatz von 420,00 %. Insgesamt ergibt sich daraus ein Gesamtsteuersatz von 30,53 %. Die Steuersätze stimmen mit den Vorjahreswerten überein. Die angewandten ausländischen Ertragsteuersätze basieren auf den in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen und Verordnungen und variieren zwischen 0,00 % (2015/2016: 0,00 %) und 34,43 % (2015/2016: 38,00 %).
Im Geschäftsjahr 2016/17 gab es keine Auswirkung auf den tatsächlichen Steueraufwand durch bisher für Zwecke der latenten Steuern wertberichtigte steuerliche Verlustvorträge (2015/16: Steuereffekt 5 Mio. €).
Der latente Steueraufwand des Geschäftsjahres 2016/17 beinhaltet einen Aufwand von 18 Mio. € aus Steuersatzänderungen (2015/16: 4 Mio. €).
Mio. € |
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2015/16 |
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2016/17 |
Latente Steuern in der Gewinn- und Verlustrechnung |
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104 |
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82 |
davon aus temporären Differenzen |
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(51) |
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(91) |
davon aus Verlust- und Zinsvorträgen |
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(53) |
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(−9) |
Der Ertragsteueraufwand von 304 Mio. € (2015/16: 375 Mio. €), der vollständig auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entfällt, ist um 106 Mio. € (2015/16: 102 Mio. €) höher als der erwartete Ertragsteueraufwand von 198 Mio. € (2015/16: 273 Mio. €), der sich bei Anwendung des deutschen Gesamtsteuersatzes auf das Jahresergebnis des Konzerns vor Ertragsteuern ergäbe.
Vom erwarteten zum ausgewiesenen Ertragsteueraufwand ist wie folgt überzuleiten:
Mio. € |
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2015/16 |
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2016/17 |
Ergebnis vor Steuern |
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894 |
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649 |
Erwarteter Ertragsteueraufwand (30,53 %) |
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273 |
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198 |
Auswirkungen abweichender nationaler Steuersätze |
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−64 |
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−35 |
Periodenfremde Steueraufwendungen und -erträge |
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−45 |
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5 |
Steuerlich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben |
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67 |
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49 |
Auswirkungen nicht angesetzter bzw. wertberichtigter latenter Steuern |
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176 |
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137 |
Hinzurechnungen und Kürzungen für lokale Steuern |
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1 |
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16 |
Steuerfreie Erträge / Tax Holidays |
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−36 |
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−19 |
Sonstige Abweichungen |
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3 |
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−48 |
Ertragsteueraufwand laut Gewinn- und Verlustrechnung |
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375 |
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304 |
Konzernsteuerquote |
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42,0 % |
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46,9 % |
Die sonstigen Abweichungen des Geschäftsjahres enthalten im Wesentlichen einen latenten Steuerertrag aus der Auflösung einer passiven latenten Steuer im Zusammenhang mit der Reallokation von Firmenwerten.
Die periodenfremden Steueraufwendungen und -erträge des Vorjahres beinhalten eine Erstattung aus einem im Jahr 2015/16 entschiedenen Rechtsstreit.