8. Zinsertrag / Zinsaufwand
Das Zinsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:
Mio. € |
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2015/16 |
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2016/17 |
Zinserträge |
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65 |
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44 |
davon aus Finanzierungs-Leasingverhältnissen |
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(0) |
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(0) |
davon aus betrieblicher Altersvorsorge |
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(7) |
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(5) |
davon aus Finanzinstrumenten der Bewertungskategorien gem. IAS 39: |
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Kredite und Forderungen inkl. Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten |
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(20) |
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(29) |
bis zur Endfälligkeit gehalten |
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(0) |
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(0) |
zu Handelszwecken gehalten inkl. Derivaten mit Sicherungszusammenhang gem. IAS 39 |
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(2) |
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(0) |
zur Veräußerung verfügbar |
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(0) |
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(0) |
Zinsaufwendungen |
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−276 |
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−200 |
davon aus Finanzierungs-Leasingverhältnissen |
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(−86) |
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(−80) |
davon aus betrieblicher Altersvorsorge |
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(−19) |
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(−13) |
davon aus Finanzinstrumenten der Bewertungskategorien gem. IAS 39: |
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zu Handelszwecken gehalten inkl. Derivaten mit Sicherungszusammenhang gem. IAS 39 |
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(−3) |
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(0) |
sonstige finanzielle Verbindlichkeiten |
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(−147) |
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(−97) |
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−210 |
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−156 |
Die Zinserträge und Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten sind den Bewertungskategorien gemäß IAS 39 anhand der Grundgeschäfte zugeordnet.
Der Rückgang der Zinserträge ist im Wesentlichen auf periodenfremde Zinserträge aus Steuererstattungen im Vorjahr zurückzuführen.
Die Zinsaufwendungen der Bewertungskategorie „Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten“ beinhalten im Wesentlichen Zinsaufwendungen für ausgegebene Anleihen (einschließlich Commercial Paper Programme) in Höhe von 66 Mio. € (2015/16: 98 Mio. €) und für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 14 Mio. € (2015/16: 18 Mio. €).
Der Rückgang der Zinsaufwendungen resultiert im Wesentlichen aus einer günstigeren Refinanzierung.