25. Latente Steueransprüche/latente Steuerschulden

Die aktiven latenten Steueransprüche auf Verlustvorträge und temporäre Differenzen betragen vor Saldierung 607 Mio. € (30.9.2018: 719 Mio. €) und verminderten sich im Vergleich zum 30. September 2018 um 112 Mio. €. Bei den passiven latenten Steuern erhöhte sich der Bilanzwert ggü. dem um 24 Mio. € auf 534 Mio. € (30.9.2018: 511 Mio. €). In den Vorjahreswerten sind 72 Mio. € aktive latente Steuern und 6 Mio. € passive latente Steuern (vor Saldierung) enthalten, die auf METRO China entfallen.

Die latenten Steuern betreffen folgende Bilanzposten:

 

30.9.20181

30.9.2019

erfolgswirksame Veränderung

Mio. €

Aktiv

Passiv

Aktiv

Passiv

Aktiv

Passiv

1

Vorjahresanpassung siehe Erläuterung im Anhang.

Geschäfts- oder Firmenwerte

27

29

23

33

−5

4

Sonstige immaterielle Vermögenswerte

17

86

10

103

−7

17

Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

60

292

74

307

21

15

Finanzanlagen und nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen

10

8

5

4

−5

−3

Vorräte

26

5

19

1

−3

−2

Sonstige finanzielle und andere Vermögenswerte

82

29

40

34

−5

12

Zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte

1

8

0

0

−1

−8

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

95

36

117

30

5

−5

Sonstige Rückstellungen

38

0

42

4

4

5

Finanzschulden

192

5

177

3

−13

−3

Sonstige finanzielle und andere Verbindlichkeiten

57

13

60

15

34

0

Wertberichtigungen auf temporäre Differenzen

−22

0

−28

0

−6

0

Verlustvorträge

136

0

67

0

−68

0

Bilanzwert der latenten Steuern vor Saldierung

719

511

607

534

−49

34

Saldierung

−390

−390

−416

−416

−34

−34

Bilanzwert der latenten Steuern

329

120

191

119

−83

0

Von den ausgewiesenen latenten Steueransprüchen entfallen 52 Mio. € (30.9.2018: 130 Mio. €) auf den Organkreis der METRO AG. Die darüber hinaus bilanzierten latenten Steueransprüche von 21 Mio. € (30.9.2018: 79 Mio. €) entfallen auf diverse Gesellschaften im Ausland. Auf Basis der Unternehmensplanung ist die Realisierung der Steueransprüche als hinreichend wahrscheinlich anzusehen.

Gem. IAS 12 (Ertragsteuern) sind passive latente Steuern auf den Unterschiedsbetrag zwischen dem in der Konzernbilanz erfassten anteiligen Eigenkapital einer Tochtergesellschaft und dem Beteiligungsbuchwert für diese Tochtergesellschaft in der Steuerbilanz der Muttergesellschaft zu bilden (sog. Outside Basis Differences), wenn mit der Realisierung zu rechnen ist. Ursächlich für diese Unterschiedsbeträge sind im Wesentlichen thesaurierte Gewinne in- und ausländischer Tochtergesellschaften. Auf diese thesaurierten Gewinne wurden keine latenten Steuern berechnet, da sie auf unbestimmte Zeit reinvestiert werden oder keiner entsprechenden Besteuerung unterliegen. Im Falle von Ausschüttungen durch Tochterkapitalgesellschaften unterlägen diese einer Dividendenbesteuerung. Ausschüttungen aus dem Ausland könnten darüber hinaus Quellensteuer auslösen. Zum 30. September 2019 wurden keine passiven latenten Steuern aus Outside Basis Differences für geplante Dividendenzahlungen berücksichtigt (30.9.2018: 0 Mio. €). Die Summe des Betrags temporärer Differenzen im Zusammenhang mit Anteilen an Tochterunternehmen, für die keine latenten Steuerschulden bilanziert worden sind, wurde nicht ermittelt, da dies aufgrund der Gliederungstiefe des METRO Konzerns mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden gewesen wäre.

Für folgende Verlust- und Zinsvorträge sowie temporäre Differenzen wurden keine latenten Steueransprüche bilanziert, da mit einer kurz- bis mittelfristigen Realisierung der Ansprüche nicht zu rechnen ist:

Mio. €

30.9.2018

30.9.2019

Körperschaftsteuerliche Verluste

4.320

4.883

Gewerbesteuerliche Verluste

3.296

3.679

Zinsvorträge

57

83

Temporäre Differenzen

104

120

Die Verlustvorträge am Bilanzstichtag betreffen im Wesentlichen den deutschen Organkreis. Sie sind unbegrenzt vortragsfähig.

Steuerliche Auswirkungen auf Komponenten des sonstigen Ergebnisses

 

2017/18

2018/19

Mio. €

Vor Steuern

Steuern

Nach Steuern

Vor Steuern

Steuern

Nach Steuern

Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung der Abschlüsse ausländischer Geschäftsbereiche

−190

0

−190

138

0

138

davon Währungsumrechnungsdifferenzen aus Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe

(3)

(0)

(3)

(40)

(0)

(40)

Effektiver Teil der Gewinne/Verluste aus Cashflow-Hedges

2

0

2

2

0

2

Bewertungseffekte auf zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte

9

0

9

0

0

0

Effekte aus der Fair-Value-Bewertung von Eigenkapitalinstrumenten

0

0

0

−3

0

−3

Effekte aus der Fair-Value-Bewertung von Fremdkapitalinstrumenten

0

0

0

0

0

0

Neubewertung von leistungsorientierten Pensionsplänen

17

−6

11

−94

22

−73

Restliche Ertragsteuer auf das sonstige Ergebnis

0

4

4

0

−4

−4

 

−162

−2

−164

43

17

59

Die latenten Steuern auf Komponenten des sonstigen Ergebnisses beziehen sich im Wesentlichen auf die Neubewertung von leistungsorientierten Pensionsplänen. Bei den anderen Komponenten ergibt sich aufgrund nicht steuerwirksamer Sachverhalte kein entsprechender Steuereffekt.

Vorjahr
Zeitraum von 12 Monaten, der üblicherweise als Bezugsangabe für Aussagen im Geschäftsbericht angeführt wird.
Glossar