12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind die tatsächlichen Steuern auf Einkommen und Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen für die einzelnen Länder ausgewiesen.
Mio. € |
2017/181 |
2018/19 |
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|---|---|---|---|---|
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Latente Steuern in der Gewinn- und Verlustrechnung |
43 |
83 |
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davon aus temporären Differenzen |
(24) |
(15) |
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davon aus Verlust- und Zinsvorträgen |
(19) |
(68) |
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Mio. € |
2017/181 |
2018/19 |
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|---|---|---|---|---|
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Tatsächliche Steuern |
173 |
215 |
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davon Deutschland |
(14) |
(9) |
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davon international |
(159) |
(206) |
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davon Steueraufwand/ |
(194) |
(221) |
||
davon Steueraufwand/ |
(−21) |
(−6) |
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Latente Steuern |
43 |
83 |
||
davon Deutschland |
(39) |
(104) |
||
davon international |
(4) |
(−21) |
||
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216 |
298 |
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Der Ertragsteuersatz der deutschen Gesellschaften von METRO setzt sich zusammen aus dem Körperschaftsteuersatz von 15,00 % zuzüglich Solidaritätszuschlag von 5,50 % sowie dem Gewerbesteuersatz von 14,70 % bei einem durchschnittlichen Hebesatz von 420,00 %. Insgesamt ergibt sich daraus ein Gesamtsteuersatz von 30,53 %. Die Steuersätze stimmen mit den Vorjahreswerten überein. Die angewandten ausländischen Ertragsteuersätze basieren auf den in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen und Verordnungen und variieren zwischen 0,00 % (2017/18: 0,00 %) und 34,94 % (2017/18: 44,41 %).
Der ausgewiesene Ertragsteueraufwand von 298 Mio. € (2017/18: 216 Mio. €) liegt um 81 Mio. € über dem Vorjahresniveau. Neben einem gestiegenen Vorsteuerergebnis ist die Veränderung u. a. auf erhöhte Aufwendungen für Wertberichtigungen latenter Steuern zurückzuführen.
Unter Anwendung des deutschen Konzernsteuersatzes auf das ausgewiesene Vorsteuerergebnis ergäbe sich ein Ertragsteueraufwand von 216 Mio. € (2017/18: 176 Mio. €). Die Abweichung um 81 Mio. € (2017/18: 40 Mio. €) zum ausgewiesenen Steueraufwand von 298 Mio. € (2017/18: 216 Mio. €) lässt sich wie folgt überleiten:
Mio. € |
2017/181 |
2018/19 |
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|---|---|---|---|---|
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Ergebnis vor Steuern |
576 |
709 |
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Erwarteter Ertragsteueraufwand (30,53 %) |
176 |
216 |
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Auswirkungen abweichender nationaler Steuersätze |
−58 |
−62 |
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Periodenfremde Steueraufwendungen und -erträge |
−21 |
−6 |
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Steuerlich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben |
41 |
51 |
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Auswirkungen nicht angesetzter bzw. wertberichtigter latenter Steuern |
79 |
119 |
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Hinzurechnungen und Kürzungen für lokale Steuern |
11 |
13 |
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Steuerfreie Erträge |
−14 |
−39 |
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Sonstige Abweichungen |
3 |
5 |
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Ertragsteueraufwand laut Gewinn- und Verlustrechnung |
216 |
298 |
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Konzernsteuerquote |
37,6 % |
42,0 % |
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In der Position „Auswirkungen abweichender nationaler Steuersätze“ ist ein latenter Steuerertrag von 6 Mio. € (2017/18: 23 Mio. €) aus Steuersatzänderungen enthalten.
Die periodenfremden Steueraufwendungen und -erträge des Vorjahres beinhalten eine Erstattung von ca. 20 Mio. € aufgrund einer im Jahr 2018 erfolgten rückwirkenden Gesetzesänderung im Ausland.
Die steuerfreien Erträge des laufenden Jahres enthalten Effekte aus Immobilientransaktionen von 30 Mio. € (2017/18: 2 Mio. €).