12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Als Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind die tatsächlichen Steuern auf Einkommen und Ertrag sowie die latenten Steuerabgrenzungen für die einzelnen Länder ausgewiesen.

Mio. €

2017/181

2018/19

1

Vorjahresanpassung siehe Erläuterung im Anhang.

Latente Steuern in der Gewinn- und Verlustrechnung

43

83

davon aus temporären Differenzen

(24)

(15)

davon aus Verlust- und Zinsvorträgen

(19)

(68)

Mio. €

2017/181

2018/19

1

Vorjahresanpassung siehe Erläuterung im Anhang.

Tatsächliche Steuern

173

215

davon Deutschland

(14)

(9)

davon international

(159)

(206)

davon Steueraufwand/-ertrag der laufenden Periode

(194)

(221)

davon Steueraufwand/-ertrag aus Vorperioden

(−21)

(−6)

Latente Steuern

43

83

davon Deutschland

(39)

(104)

davon international

(4)

(−21)

 

216

298

Der Ertragsteuersatz der deutschen Gesellschaften von METRO setzt sich zusammen aus dem Körperschaftsteuersatz von 15,00 % zuzüglich Solidaritätszuschlag von 5,50 % sowie dem Gewerbesteuersatz von 14,70 % bei einem durchschnittlichen Hebesatz von 420,00 %. Insgesamt ergibt sich daraus ein Gesamtsteuersatz von 30,53 %. Die Steuersätze stimmen mit den Vorjahreswerten überein. Die angewandten ausländischen Ertragsteuersätze basieren auf den in den einzelnen Ländern gültigen Gesetzen und Verordnungen und variieren zwischen 0,00 % (2017/18: 0,00 %) und 34,94 % (2017/18: 44,41 %).

Der ausgewiesene Ertragsteueraufwand von 298 Mio. € (2017/18: 216 Mio. €) liegt um 81 Mio. € über dem Vorjahresniveau. Neben einem gestiegenen Vorsteuerergebnis ist die Veränderung u. a. auf erhöhte Aufwendungen für Wertberichtigungen latenter Steuern zurückzuführen.

Unter Anwendung des deutschen Konzernsteuersatzes auf das ausgewiesene Vorsteuerergebnis ergäbe sich ein Ertragsteueraufwand von 216 Mio. € (2017/18: 176 Mio. €). Die Abweichung um 81 Mio. € (2017/18: 40 Mio. €) zum ausgewiesenen Steueraufwand von 298 Mio. € (2017/18: 216 Mio. €) lässt sich wie folgt überleiten:

Mio. €

2017/181

2018/19

1

Vorjahresanpassung siehe Erläuterung im Anhang.

Ergebnis vor Steuern

576

709

Erwarteter Ertragsteueraufwand (30,53 %)

176

216

Auswirkungen abweichender nationaler Steuersätze

−58

−62

Periodenfremde Steueraufwendungen und -erträge

−21

−6

Steuerlich nicht abzugsfähige Betriebsausgaben

41

51

Auswirkungen nicht angesetzter bzw. wertberichtigter latenter Steuern

79

119

Hinzurechnungen und Kürzungen für lokale Steuern

11

13

Steuerfreie Erträge

−14

−39

Sonstige Abweichungen

3

5

Ertragsteueraufwand laut Gewinn- und Verlustrechnung

216

298

Konzernsteuerquote

37,6 %

42,0 %

In der Position „Auswirkungen abweichender nationaler Steuersätze“ ist ein latenter Steuerertrag von 6 Mio. € (2017/18: 23 Mio. €) aus Steuersatzänderungen enthalten.

Die periodenfremden Steueraufwendungen und -erträge des Vorjahres beinhalten eine Erstattung von ca. 20 Mio. € aufgrund einer im Jahr 2018 erfolgten rückwirkenden Gesetzesänderung im Ausland.

Die steuerfreien Erträge des laufenden Jahres enthalten Effekte aus Immobilientransaktionen von 30 Mio. € (2017/18: 2 Mio. €).