Im Geschäftsjahr 2023/24 wurden die folgenden Vermögenswerte und Schulden im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen erworben:
Mio. € |
Fisk Idag |
Donier |
Caterite |
|---|---|---|---|
Vermögenswerte |
7 |
6 |
39 |
Sonstige immaterielle Vermögenswerte |
0 |
0 |
13 |
Sachanlagen |
3 |
2 |
10 |
Latente Steueransprüche |
0 |
0 |
1 |
Vorräte |
1 |
1 |
3 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
1 |
1 |
5 |
Sonstige finanzielle Vermögenswerte (kurzfristig) |
0 |
0 |
1 |
Sonstige andere Vermögenswerte (kurzfristig) |
0 |
0 |
2 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
0 |
1 |
4 |
|
|
|
|
Schulden |
5 |
6 |
13 |
Finanzschulden (langfristig) |
1 |
1 |
2 |
Latente Steuerschulden |
0 |
0 |
4 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
2 |
1 |
5 |
Finanzschulden (kurzfristig) |
0 |
1 |
1 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten (kurzfristig) |
1 |
3 |
2 |
Sonstige andere Verbindlichkeiten (kurzfristig) |
2 |
0 |
0 |
Fisk i dag i Göteborg AB (Fisk Idag)
Gem. Kaufvertrag vom 20. Dezember 2023 erwarb der Belieferungsspezialist Johan i Hallen & Bergfalk (JHB), seit Mai 2023 Teil von METRO, zum 12. Februar 2024 100 % der Anteile an der Fisk i dag i Göteborg AB, Schweden (verschmolzen auf JHB). Der ausschließlich in Zahlungsmitteln geleistete Kaufpreis lag im mittleren 1-stelligen Millionen-Euro-Bereich.
Fisk Idag ist ein etablierter regionaler Fischgroßhändler, der insbesondere in Westschweden einschließlich der Region Göteborg tätig ist. Mit rund 50 Mitarbeitern bedient das Unternehmen landesweit mehr als 500 Kunden und verfügt über umfassende Kenntnis im Bereich Fisch und Meeresfrüchte. Mit dem Zukauf von Fisk Idag ist JHB gut positioniert, die Wachstumsdynamik beizubehalten und die Wettbewerbsfähigkeit im Foodservice-Sektor in Schweden und Finnland zu stärken.
Die Erstkonsolidierung erfolgte auf Basis des Monatsabschlusses zum 31. Januar 2024. Fisk Idag ist Bestandteil des Segments West. Der Bruttobetrag der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beträgt 2 Mio. €, wovon 0 Mio. € zum Erwerbszeitpunkt als voraussichtlich uneinbringlich eingeschätzt wurden. Im Zusammenhang mit der Transaktion sind Kosten von 0 Mio. € angefallen, die in den Verwaltungskosten ausgewiesen wurden. Aus dem Erwerb von Fisk Idag resultiert ein Geschäfts- oder Firmenwert i. H. v. 3 Mio. €, der im Wesentlichen durch das künftige Ertragspotenzial sowie durch erwartete Synergieeffekte bedingt ist. Der erfasste Geschäfts- oder Firmenwert ist für steuerliche Zwecke nicht abzugsfähig.
Seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung hat Fisk Idag zu den Umsatzerlösen von METRO mit 17 Mio. € und zum Periodenergebnis mit 0 Mio. € beigetragen. Unter der Annahme, dass der Unternehmenserwerb zum 1. Oktober 2023 erfolgt wäre, hätte Fisk Idag zum konsolidierten Umsatz von METRO mit 25 Mio. € und zum konsolidierten Periodenergebnis mit −1 Mio. € beigetragen.
Donier Gastronomie (Donier)
Gem. Kaufvertrag vom 19. Juni 2024 erwarb JHB zum 19. Juni 2024 100 % der Anteile an der Thisigma Holding Oy, Finnland, sowie Donier Gastronomie Oy, Finnland. Der ausschließlich in Zahlungsmitteln geleistete Kaufpreis lag im oberen 1-stelligen Millionen-Euro-Bereich.
Donier ist ein anerkannter Premium-Lebensmittellieferant mit einer starken Präsenz in den wichtigsten Metropolregionen Finnlands und verfügt über eine ausgeprägte eigene Fleischproduktion, Käsekompetenz sowie wachsende Fischkompetenz. Das Unternehmen beliefert landesweit rund 900 lokale Kunden. Die Übernahme von Donier wird die Marktposition von JHB in Finnland erheblich stärken und dem finnischen Geschäft von JHB eine starke Wachstumsdynamik verleihen. Darüber hinaus trägt die Akquisition zu JHBs Ziel bei, der führende Spezialist für Frischfleisch und Fisch in den nordischen Ländern zu werden.
Die Erstkonsolidierung erfolgte auf Basis des Monatsabschlusses zum 30. Juni 2024. Donier ist Bestandteil des Segments West. Der Bruttobetrag der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beträgt 1 Mio. €, wovon 0 Mio. € zum Erwerbszeitpunkt als voraussichtlich uneinbringlich eingeschätzt wurden. Im Zusammenhang mit der Transaktion sind Kosten von 0 Mio. € angefallen, die in den Verwaltungskosten ausgewiesen wurden. Aus dem Erwerb von Donier resultiert ein Geschäfts- oder Firmenwert i. H. v. 10 Mio. €, der im Wesentlichen durch das künftige Ertragspotenzial sowie durch erwartete Synergieeffekte bedingt ist. Der erfasste Geschäfts- oder Firmenwert ist für steuerliche Zwecke nicht abzugsfähig.
Seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung hat Donier zu den Umsatzerlösen von METRO mit 3 Mio. € und zum Periodenergebnis mit 0 Mio. € beigetragen. Unter der Annahme, dass der Unternehmenserwerb zum 1. Oktober 2023 erfolgt wäre, hätte Donier zum konsolidierten Umsatz von METRO mit 18 Mio. € und zum konsolidierten Periodenergebnis mit 1 Mio. € beigetragen.
Caterite Food and Wineservice Limited (Caterite)
Gem. Kaufvertrag vom 28. August 2024 erwarb METRO zum 29. August 2024 100 % der Anteile an den folgenden Gesellschaften:
- Caterite Food and Wineservice Limited, Großbritannien
- Box Clever Cumbria Limited, Großbritannien
- Grapevine, The Wineservice Company Limited, Großbritannien
Der ausschließlich in Zahlungsmitteln geleistete vorläufige Kaufpreis lag im mittleren 2-stelligen Millionen-Euro-Bereich.
Caterite ist ein britischer Foodservice-Spezialist, der über 2.000 HoReCa-Kunden in der Premium- und Breitengastronomie beliefert. Durch den Fokus von Caterite auf den touristisch geprägten Lake District sowie angrenzende Regionen hilft die Übernahme METRO, ihre FSD-Aktivitäten im Norden Großbritanniens auszuweiten und damit die landesweite Expansion zu beschleunigen. Innerhalb von METRO wird Caterite die Aktivitäten des FSD-Spezialisten Classic Fine Foods UK ergänzen, der Premium-Kunden v. a. im Großraum London, im Südwesten und in der Mitte Großbritanniens beliefert, wodurch sich unternehmensübergreifende Synergiepotenziale ergeben. So wird Caterite zunächst unter den etablierten Marken und in der bestehenden Form weiterarbeiten, jedoch eine Zusammenarbeit mit Classic Fine Foods UK in Bereichen wie Sortiment, Beschaffung, Wissenstransfer und Logistik anstreben.
Die Erstkonsolidierung erfolgte auf Basis des Monatsabschlusses zum 31. August 2024. Caterite ist Bestandteil des Segments West. Zur Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte der erworbenen Markenrechte wurde die Lizenzpreisanalogiemethode verwendet. Die erworbenen Kundenbeziehungen wurden nach der Residualwertmethode, unter Abzug solcher Cashflows, die mit unterstützenden Vermögenswerten verbunden sind, bewertet. Der Bruttobetrag der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beträgt 5 Mio. €, wovon 0 Mio. € zum Erwerbszeitpunkt als voraussichtlich uneinbringlich eingeschätzt wurden. Im Zusammenhang mit der Transaktion sind Kosten von 1 Mio. € angefallen, die in den Verwaltungskosten ausgewiesen wurden. Die Erstkonsolidierung von Caterite ist hinsichtlich der Bestimmung des Kaufpreises als vorläufig anzusehen. Aus dem Erwerb von Caterite resultiert ein vorläufiger Geschäfts- oder Firmenwert i. H. v. 7 Mio. €, der im Wesentlichen durch das künftige Ertragspotenzial sowie durch erwartete Synergieeffekte bedingt ist. Der erfasste Geschäfts- oder Firmenwert ist für steuerliche Zwecke nicht abzugsfähig.
Seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung hat Caterite zu den Umsatzerlösen von METRO mit 5 Mio. € und zum Periodenergebnis mit 0 Mio. € beigetragen. Unter der Annahme, dass der Unternehmenserwerb zum 1. Oktober 2023 erfolgt wäre, hätte Caterite zum konsolidierten Umsatz von METRO mit 55 Mio. € und zum konsolidierten Periodenergebnis mit 1 Mio. € beigetragen.