Johan i Hallen & Bergfalk (JHB)
Gem. Kaufvertrag vom 3. Mai 2023 erwarb METRO zum 10. Mai 2023 100 % der Anteile an den folgenden Gesellschaften:
- JOHBECO AB, Schweden
- Johan i Hallen & Bergfalk AB, Schweden
- Johan i Hallen & Bergfalk Oy, Finnland
Der ausschließlich in Zahlungsmitteln geleistete vorläufige Kaufpreis beträgt rund 0,1 Mrd. €.
JHB ist der führende Spezialanbieter von Fleisch, Fisch und Meeresfrüchten und beliefert mit dem Know-how von mehr als 350 Mitarbeitern über 4.000 Kunden in Schweden und Finnland, hauptsächlich im HoReCa-Sektor. Über 50 % des Umsatzes stammen aus der eigenen Verarbeitung von Fleisch und Fisch. JHB ist eine substanzielle Ergänzung des bestehenden FSD-Portfolios von METRO und gewährt Zugang zu einem der größten Food-Service-Märkte in Europa.
Die Erstkonsolidierung erfolgte auf Basis des um wesentliche Transaktionen fortgeschriebenen Monatsabschlusses zum 30. April 2023. JHB ist Bestandteil des Segments West.
Die Fair Values der erworbenen Vermögenswerte und Schulden setzten sich zum Erwerbszeitpunkt wie folgt zusammen:
Mio. € |
|
|---|---|
Vermögenswerte |
111 |
Sonstige immaterielle Vermögenswerte |
65 |
Sachanlagen |
13 |
Latente Steueransprüche |
2 |
Vorräte |
9 |
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
16 |
Finanzanlagen |
1 |
Sonstige andere Vermögenswerte (kurzfristig) |
1 |
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente |
5 |
|
|
Schulden |
69 |
Finanzschulden (langfristig) |
7 |
Latente Steuerschulden |
16 |
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
12 |
Finanzschulden (kurzfristig) |
26 |
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten (kurzfristig) |
4 |
Sonstige andere Verbindlichkeiten (kurzfristig) |
2 |
Ertragsteuerschulden |
1 |
Zur Bestimmung der beizulegenden Zeitwerte der erworbenen Markenrechte wurde die Lizenzpreisanalogiemethode verwendet. Die erworbenen Kundenbeziehungen wurden nach der Residualwertmethode, unter Abzug solcher Cashflows, die mit unterstützenden Vermögenswerten verbunden sind, bewertet.
Der Bruttobetrag der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beträgt 17 Mio. €, wovon 1 Mio. € zum Erwerbszeitpunkt als voraussichtlich uneinbringlich eingeschätzt wurden.
Im Zusammenhang mit der Transaktion sind Kosten von 1 Mio. € angefallen, die in den Verwaltungskosten ausgewiesen wurden.
Die Erstkonsolidierung von JHB ist hinsichtlich der Bestimmung des Kaufpreises als vorläufig anzusehen. Aus dem Erwerb von JHB resultiert ein vorläufiger Geschäfts- oder Firmenwert i. H. v. 65 Mio. €, der im Wesentlichen durch das künftige Ertragspotenzial sowie durch erwartete Synergieeffekte bedingt ist. Der erfasste Geschäfts- oder Firmenwert ist für steuerliche Zwecke nicht abzugsfähig.
Seit dem Zeitpunkt der Erstkonsolidierung am 10. Mai 2023 hat JHB zu den Umsatzerlösen von METRO mit 77 Mio. € und zum Periodenergebnis mit 2 Mio. € beigetragen.
Unter der Annahme, dass der Unternehmenserwerb zum 1. Oktober 2022 erfolgt wäre, hätte JHB zum konsolidierten Umsatz von METRO mit 176 Mio. € und zum konsolidierten Periodenergebnis mit 4 Mio. € beigetragen.