22. Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden mit ihren fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Zum 30. September 2021 waren insgesamt 170 Mio. € (30.9.2020: 188 Mio. €) bilanziert. Die Entwicklung dieser Immobilien kann der folgenden Tabelle entnommen werden.
Mio. € |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
Als Finanzinvestition gehaltene Nutzungsrechte an Immobilien |
Gesamt |
|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|
|
Stand 1.10.2019 |
248 |
500 |
748 |
Währungsumrechnung |
−40 |
−16 |
−56 |
Zugänge Konsolidierungskreis |
0 |
0 |
0 |
Zugänge |
1 |
7 |
8 |
Abgänge |
0 |
−4 |
−4 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
−8 |
282 |
274 |
Stand 30.9./1.10.2020 |
200 |
768 |
969 |
Währungsumrechnung |
−10 |
−7 |
−17 |
Zugänge Konsolidierungskreis |
0 |
0 |
0 |
Zugänge |
0 |
10 |
10 |
Abgänge |
−1 |
−1 |
−2 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
−10 |
0 |
−10 |
Stand 30.9.2021 |
180 |
771 |
951 |
Abschreibungen |
|
|
|
Stand 1.10.2019 |
168 |
453 |
621 |
Währungsumrechnung |
−26 |
−15 |
−41 |
Zugänge, planmäßig |
3 |
14 |
18 |
Zugänge Wertminderungen |
3 |
4 |
7 |
Abgänge |
0 |
−2 |
−2 |
Zuschreibungen |
0 |
0 |
0 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
−8 |
187 |
178 |
Stand 30.9./1.10.2020 |
140 |
641 |
781 |
Währungsumrechnung |
−6 |
−7 |
−13 |
Zugänge, planmäßig |
3 |
27 |
30 |
Zugänge Wertminderungen |
0 |
1 |
2 |
Abgänge |
0 |
0 |
0 |
Zuschreibungen |
0 |
0 |
0 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
−19 |
0 |
−19 |
Stand 30.9.2021 |
118 |
663 |
781 |
Buchwert 1.10.2019 |
80 |
47 |
127 |
Buchwert 30.9.2020 |
60 |
127 |
188 |
Buchwert 30.9.2021 |
61 |
109 |
170 |
Die Summe der Fair Values der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien beträgt 311 Mio. € (30.9.2020: 362 Mio. €) bei einem Buchwert von 170 Mio. € (30.9.2020: 188 Mio. €). Sie werden nach international anerkannten Bewertungsmethoden, insbesondere mithilfe des Vergleichswertverfahrens und der Discounted-Cashflow-Methode, ermittelt (Level 3 der 3-stufigen Bewertungshierarchie des IFRS 13 [Bewertung zum beizulegenden Zeitwert]). Dabei wird ein Detailplanungszeitraum von 10 Jahren zugrunde gelegt. Neben Marktmieten wurden aus dem Markt abgeleitete Diskontierungszinssätze als wesentliche Bewertungsparameter verwendet. Die Ermittlung der Diskontierungszinssätze beruht auf der Analyse der jeweiligen Immobilienmärkte mit Auswertung von Vergleichstransaktionen und Marktpublikationen internationaler Beratungshäuser. Die auf diese Weise bestimmten Diskontierungszinssätze reflektieren dabei sowohl das jeweilige Länder- und Standortrisiko als auch das spezifische Immobilienrisiko. Darüber hinaus werden im Rahmen der Ermittlung der bestmöglichen Verwendung auch Projektentwicklungen geprüft.
Die Ermittlung der Fair Values erfolgt in der Regel durch Mitarbeiter von METRO PROPERTIES. Externe Gutachten wurden ergänzend eingeholt, sofern dies für sinnvoll und notwendig gehalten wurde.
Die Mieterträge betragen 84 Mio. €, davon betreffen 80 Mio. € Nutzungsrechte (2019/20: 87 Mio. €, davon Nutzungsrechte 70 Mio. €). Im Zusammenhang mit diesen Erträgen stehen Aufwendungen in Höhe von 68 Mio. €, davon betreffen 64 Mio. € Nutzungsrechte (2019/20: 60 Mio. €, davon Nutzungsrechte 51 Mio. €).
Verfügungsbeschränkungen in Form von Grundpfandrechten und Sicherungsübereignungen liegen in Höhe von 0 Mio. € (30.9.2020: 0 Mio. €) vor. Für die als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien wurden wie im Vorjahr keine Erwerbsverpflichtungen eingegangen.