9. Zinsertrag/Zinsaufwand

Das Zinsergebnis setzt sich wie folgt zusammen:

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Mio. €

2019/20

2020/21

Zinsertrag

31

30

davon aus Leasingverhältnissen

(15)

(16)

davon aus betrieblicher Altersvorsorge

(5)

(4)

davon aus Finanzinstrumenten der Bewertungskategorien gem. IFRS 9

(8)

(7)

Zinsaufwand

−252

−224

davon aus Leasingverhältnissen

(−177)

(−152)

davon aus betrieblicher Altersvorsorge

(−11)

(−10)

davon aus Finanzinstrumenten der Bewertungskategorien gem. IFRS 9

(−56)

(−53)

Zinsergebnis

−220

−194

Die Zinserträge und Zinsaufwendungen aus Finanzinstrumenten sind den Bewertungskategorien gem.  9 anhand der Grundgeschäfte zugeordnet.

Die hierin enthaltenen Zinsaufwendungen (der Bewertungskategorien gem. IFRS 9) beinhalten im Wesentlichen Zinsaufwendungen für ausgegebene Anleihen (einschließlich Euro ) in Höhe von 29 Mio. € (2019/20: 31 Mio. €) und für Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten in Höhe von 16 Mio. € (2019/20: 17 Mio. €).

Der Rückgang der Zinsaufwendungen resultiert im Wesentlichen aus rückläufigen Zinsaufwendungen aus Leasingverhältnissen.

IFRS (International Financial Reporting Standards)
Vom IASB erarbeitete, international gültige Regelungen zur Finanzberichterstattung. Im Unterschied zu den handelsrechtlichen Rechnungslegungsregeln steht bei den IFRS die Informationsfunktion im Vordergrund.
Glossar
Commercial Paper Programme
Geldmarktübliches Daueremissionsprogramm zur Deckung des kurzfristigen Finanzmittelbedarfs. Es ermöglicht die Emission von Commercial Papers (CP) als abgezinste, unbesicherte Inhaberschuldverschreibungen, die keine standardisierten Laufzeiten aufweisen.
Glossar