Die Entwicklung der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien kann der folgenden Tabelle entnommen werden.
Mio. € |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Eigentum) |
Als Finanzinvestition gehaltene Nutzungsrechte an Immobilien |
Gesamt |
|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|
|
Stand 1.10.2021 |
180 |
771 |
951 |
Währungsumrechnung/Hochinflation |
21 |
−20 |
1 |
Zugänge Konsolidierungskreis |
0 |
0 |
0 |
Zugänge |
0 |
22 |
22 |
Abgänge |
−7 |
−30 |
−37 |
Umgliederungen gem. IFRS 5 |
−13 |
0 |
−13 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
171 |
124 |
295 |
Stand 30.9./1.10.2022 |
352 |
868 |
1.220 |
Währungsumrechnung/Hochinflation |
1 |
19 |
20 |
Zugänge |
0 |
6 |
6 |
Abgänge |
−28 |
−100 |
−128 |
Umgliederungen gem. IFRS 5 |
−80 |
0 |
−80 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
0 |
30 |
30 |
Stand 30.9.2023 |
245 |
823 |
1.068 |
Abschreibungen |
|
|
|
Stand 1.10.2021 |
118 |
663 |
781 |
Währungsumrechnung/Hochinflation |
15 |
−19 |
−5 |
Zugänge, planmäßig |
4 |
27 |
30 |
Zugänge Wertminderungen |
0 |
5 |
5 |
Abgänge |
−2 |
−11 |
−13 |
Umgliederungen gem. IFRS 5 |
−8 |
0 |
−8 |
Zuschreibungen |
0 |
0 |
−1 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
134 |
124 |
257 |
Stand 30.9./1.10.2022 |
260 |
788 |
1.048 |
Währungsumrechnung/Hochinflation |
0 |
18 |
19 |
Zugänge, planmäßig |
4 |
26 |
31 |
Zugänge Wertminderungen |
0 |
4 |
4 |
Abgänge |
−21 |
−94 |
−115 |
Umgliederungen gem. IFRS 5 |
−55 |
0 |
−55 |
Zuschreibungen |
0 |
0 |
0 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
0 |
30 |
30 |
Stand 30.9.2023 |
190 |
772 |
962 |
Buchwert 1.10.2021 |
61 |
109 |
170 |
Buchwert 30.9.2022 |
92 |
80 |
172 |
Buchwert 30.9.2023 |
55 |
51 |
106 |
Die Summe der Fair Values der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien beträgt 252 Mio. € (30.9.2022: 440 Mio. €) bei einem Buchwert von 106 Mio. € (30.9.2022: 172 Mio. €). Sie werden nach international anerkannten Bewertungsmethoden, insbesondere mithilfe des Vergleichswertverfahrens und der Discounted-Cashflow-Methode, ermittelt (Level 3 der 3-stufigen Bewertungshierarchie des IFRS 13 [Bewertung zum beizulegenden Zeitwert]). Dabei wird ein Detailplanungszeitraum von 10 Jahren zugrunde gelegt. Neben Marktmieten wurden aus dem Markt abgeleitete Diskontierungszinssätze als wesentliche Bewertungsparameter verwendet. Die Ermittlung der Diskontierungszinssätze beruht auf der Analyse der jeweiligen Immobilienmärkte mit Auswertung von Vergleichstransaktionen und Marktpublikationen internationaler Beratungshäuser. Die auf diese Weise bestimmten Diskontierungszinssätze reflektieren dabei sowohl das jeweilige Länder- und Standortrisiko als auch das spezifische Immobilienrisiko. Darüber hinaus werden im Rahmen der Ermittlung der bestmöglichen Verwendung auch Projektentwicklungen geprüft.
Die Ermittlung der Fair Values erfolgt i. d. R. durch Mitarbeiter von METRO PROPERTIES. Externe Gutachten wurden ergänzend eingeholt, sofern dies für sinnvoll und notwendig gehalten wurde.
Die Mieterträge betragen 114 Mio. €, davon betreffen 103 Mio. € Nutzungsrechte (2021/22: 94 Mio. €, davon Nutzungsrechte 82 Mio. €). Im Zusammenhang mit diesen Erträgen stehen Aufwendungen i. H. v. 85 Mio. €, davon betreffen 74 Mio. € Nutzungsrechte (2021/22: 74 Mio. €, davon Nutzungsrechte 68 Mio. €).
Verfügungsbeschränkungen in Form von Grundpfandrechten und Sicherungsübereignungen liegen – wie im Vorjahr – nicht vor.