Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien werden mit ihren fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Zum 30. September 2022 waren insgesamt 172 Mio. € (30.9.2021: 170 Mio. €) bilanziert. Die Entwicklung dieser Immobilien kann der folgenden Tabelle entnommen werden.
Mio. € |
Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (Eigentum) |
Als Finanzinvestition gehaltene Nutzungsrechte an Immobilien |
Gesamt |
|---|---|---|---|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|
|
Stand 1.10.2020 |
200 |
768 |
969 |
Währungsumrechnung |
−10 |
−7 |
−17 |
Zugänge Konsolidierungskreis |
0 |
0 |
0 |
Zugänge |
0 |
10 |
10 |
Abgänge |
−1 |
−1 |
−2 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
−10 |
0 |
−10 |
Stand 30.9./1.10.2021 |
180 |
771 |
951 |
Währungsumrechnung/ |
21 |
−20 |
1 |
Zugänge Konsolidierungskreis |
0 |
0 |
0 |
Zugänge |
0 |
22 |
22 |
Abgänge |
−7 |
−30 |
−37 |
Umgliederungen gem. IFRS 5 |
−13 |
0 |
−13 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
171 |
124 |
295 |
Stand 30.9.2022 |
352 |
868 |
1.220 |
Abschreibungen |
|
|
|
Stand 1.10.2020 |
140 |
641 |
781 |
Währungsumrechnung |
−6 |
−7 |
−13 |
Zugänge, planmäßig |
3 |
27 |
30 |
Zugänge Wertminderungen |
0 |
1 |
2 |
Abgänge |
0 |
0 |
0 |
Zuschreibungen |
0 |
0 |
0 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
−19 |
0 |
−19 |
Stand 30.9./1.10.2021 |
118 |
663 |
781 |
Währungsumrechnung/ |
15 |
−19 |
−5 |
Zugänge, planmäßig |
4 |
27 |
30 |
Zugänge Wertminderungen |
0 |
5 |
5 |
Abgänge |
−2 |
−11 |
−13 |
Umgliederungen gem. IFRS 5 |
−8 |
0 |
−8 |
Zuschreibungen |
0 |
0 |
−1 |
Umbuchungen im Zusammenhang mit Sachanlagen |
134 |
124 |
257 |
Stand 30.9.2022 |
260 |
788 |
1.048 |
Buchwert 1.10.2020 |
60 |
127 |
188 |
Buchwert 30.9.2021 |
61 |
109 |
170 |
Buchwert 30.9.2022 |
92 |
80 |
172 |
In der Zeile Währungsumrechnung/Hochinflation werden neben der Währungsumrechnung der Abschlüsse ausländischer Geschäftsbereiche sowohl die Effekte aus der Ersteinführung des IAS 29 als auch die Anpassung an die Kaufkraftverhältnisse des laufenden Geschäftsjahres der türkischen Lira gezeigt. Die Effekte aus der Ersteinführung des IAS 29, die im Umstellungszeitpunkt zum 1. Oktober 2021 erfolgsneutral in den Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung der Abschlüsse ausländischer Geschäftsbereiche erfasst wurden, wirken sich mit 5 Mio. € vermögenserhöhend aus.
Die Summe der Fair Values der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien beträgt 440 Mio. € (30.9.2021: 311 Mio. €) bei einem Buchwert von 172 Mio. € (30.9.2021: 170 Mio. €). Sie werden nach international anerkannten Bewertungsmethoden, insbesondere mithilfe des Vergleichswertverfahrens und der Discounted-Cashflow-Methode, ermittelt (Level 3 der 3-stufigen Bewertungshierarchie des IFRS 13 [Bewertung zum beizulegenden Zeitwert]). Dabei wird ein Detailplanungszeitraum von 10 Jahren zugrunde gelegt. Neben Marktmieten wurden aus dem Markt abgeleitete Diskontierungszinssätze als wesentliche Bewertungsparameter verwendet. Die Ermittlung der Diskontierungszinssätze beruht auf der Analyse der jeweiligen Immobilienmärkte mit Auswertung von Vergleichstransaktionen und Marktpublikationen internationaler Beratungshäuser. Die auf diese Weise bestimmten Diskontierungszinssätze reflektieren dabei sowohl das jeweilige Länder- und Standortrisiko als auch das spezifische Immobilienrisiko. Darüber hinaus werden im Rahmen der Ermittlung der bestmöglichen Verwendung auch Projektentwicklungen geprüft.
Die Ermittlung der Fair Values erfolgt i. d. R. durch Mitarbeiter von METRO PROPERTIES. Externe Gutachten wurden ergänzend eingeholt, sofern dies für sinnvoll und notwendig gehalten wurde.
Die Mieterträge betragen 94 Mio. €, davon betreffen 82 Mio. € Nutzungsrechte (2020/21: 84 Mio. €, davon Nutzungsrechte 80 Mio. €). Im Zusammenhang mit diesen Erträgen stehen Aufwendungen in Höhe von 74 Mio. €, davon betreffen 68 Mio. € Nutzungsrechte (2020/21: 68 Mio. €, davon Nutzungsrechte 64 Mio. €).
Verfügungsbeschränkungen in Form von Grundpfandrechten und Sicherungs