Die sonstigen Rückstellungen (langfristig)/Rückstellungen (kurzfristig) haben sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:
Mio. € |
Verpflichtungen aus dem Immobilienbereich |
Verpflichtungen aus dem Warengeschäft |
Restrukturierung und Abfindung |
Übrige |
Gesamt |
|---|---|---|---|---|---|
Stand 1.10.2022 |
78 |
61 |
107 |
233 |
479 |
Währungsumrechnung |
0 |
−3 |
0 |
−3 |
−6 |
Zuführung |
28 |
53 |
29 |
193 |
303 |
Auflösung |
−3 |
−6 |
−14 |
−84 |
−107 |
Inanspruchnahme |
−15 |
−40 |
−34 |
−107 |
−196 |
Veränderung Konsolidierungskreis |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Zinsanteil in der Zuführung/Veränderung des Zinssatzes |
0 |
0 |
−1 |
0 |
−2 |
Umgliederung gem. IFRS 5 |
0 |
0 |
0 |
−1 |
−1 |
Umbuchung |
0 |
0 |
−4 |
5 |
0 |
Stand 30.9.2023 |
87 |
66 |
82 |
236 |
471 |
davon langfristig |
(22) |
(0) |
(22) |
(123) |
(166) |
davon kurzfristig |
(66) |
(66) |
(60) |
(113) |
(305) |
Die Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Immobilienbereich betreffen im Wesentlichen Instandhaltungsverpflichtungen, Rückbauverpflichtungen und Mietverpflichtungen. Die Fälligkeit der immobilienbezogenen Rückstellungen richtet sich nach der Restlaufzeit der Mietverträge.
In den Rückstellungen der Verpflichtungen aus dem Warengeschäft sind hauptsächlich Rückstellungen für Risiken aus Nachbelastungen von Lieferanten, Garantieleistungen, Kundentreueprogramme für Drittanbieter sowie sonstige Sachverhalte enthalten.
Restrukturierungsrückstellungen beziehen sich im Wesentlichen auf Projekte zur weiteren Umsetzung der sCore Strategie und betreffen vornehmlich die Segmente Deutschland, West und Sonstige. In Abhängigkeit vom Fortschritt der Maßnahmen wird es in den Folgejahren zur Auszahlung kommen.
Die übrigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen i. H. v. 66 Mio. € (30.9.2022: 53 Mio. €), die im Zusammenhang mit Unternehmensveräußerungen stehen, Rückstellungen für Prozesskosten/-risiken i. H. v. 37 Mio. € (30.9.2022: 40 Mio. €), Rückstellungen für Vergütungsbestandteile i. H. v. 32 Mio. € (30.9.2022: 21 Mio. €), Rückstellungen für Risiken aus sonstigen Steuern i. H. v. 32 Mio. € (30.9.2022: 24 Mio. €) sowie Rückstellungen für Bürgschafts- und Gewährleistungsrisiken. Der Zahlungsmittelabfluss für Rückstellungen aus Prozesskosten/-risiken wurde anhand der erwarteten Prozessdauer geschätzt. Die Rückstellungen für langfristige Vergütungsbestandteile werden in den Jahren 2025 und 2026 fällig.
Die Zinssätze für unverzinsliche langfristige Rückstellungen liegen, je nach Laufzeit und Land, zwischen 2,33 % und 6,87 %.